عبر الحدود

فكر قبل أن تثب

عند التفكير في العمل عبر الحدود ، سواء بين دول مثل كندا والولايات المتحدة ، أو بين الدول أو المقاطعات فقط ؛ من المهم إدراك وجود اختلافات في الطريقة التي تجمع بها كل دولة الضرائب.

بموجب النظام الكندي ، تعتمد الضرائب على الإقامة وليس على الجنسية.

إذا كنت في كندا أكثر من 183 يومًا ، فسيكون دخلك ، بغض النظر عن المصدر ، خاضعًا للضريبة في كندا. هناك استثناءات لموظفي الحكومة.

في الولايات المتحدة تستند الضرائب على المكان الذي تؤدي فيه العمل والمواطنة. وبناءً على المواطنة ، تستطيع الولايات المتحدة فرض الضرائب على مواطنيها في كندا. حيث يتم تنفيذ العمل يتعلق بالمسائل الضريبية على مستويات الولاية.

هناك معاهدة ضريبية معمول بها بين كندا والولايات المتحدة ، تحدد الظروف الخاصة بمن يدعي فرض ضرائب على الدخل وعلى من يدفع البلد المعني. هناك أحكام لمنع الازدواج الضريبي.

السيناريوهات المختلفة التي قد تنشأ عن المتعدين عبر الحدود:

س. أنا موظف حكومي أمريكي تم نقل زوجته مؤقتًا إلى كندا أو يدرس في كندا. كنت أتواصل عن العمل بدوام جزئي والآن لتجنب التأخير في حركة المرور في المعابر الحدودية ، تمت الموافقة على العمل عن بعد بشكل كامل. هل سيتعين علي دفع ضريبة الدخل الكندية على أرباحي؟

A. ببساطة - لا. وبموجب معاهدة الضرائب الأمريكية - الكندية ، لا يُطلب من موظفي الحكومة دفع ضرائب إلى كندا. تنص المادة التاسعة عشرة على أن "المكافآت ، بخلاف المعاش ، التي تدفعها دولة متعاقدة أو قسم فرعي سياسي أو سلطة محلية منها لمواطن في تلك الدولة فيما يتعلق بالخدمات المقدمة في أداء وظائف ذات طبيعة حكومية ، تخضع للضريبة فقط في تلك الدولة. حالة."

س. تم نقل شريكي إلى كندا من أجل مشروع عمل أو للدراسة وسيسمح لي صاحب العمل بمواصلة عملي بوظيفة تشغيلية. سوف أقوم أحياناً برحلات إلى المكتب للاجتماعات أو لأسباب أخرى تتعلق بالعمل. هل يجب علي دفع ضرائب الدخل الكندية؟ ما زلنا نحافظ على إقامة في الولايات المتحدة ونعود في عطلة نهاية الأسبوع والأعياد.

نظرًا لأن هذا الشخص ليس موظفًا حكوميًا ، فإن هذا الوضع أكثر تعقيدًا. بما أن الضرائب الكندية تعتمد على الإقامة ، فستحتاج إلى إثبات أنك لست مقيماً في كندا. مفتاح واحد هو أنك ستقوم برحلات إلى المكتب المنزلي وهذا سيعزز أنك لست مقيمًا. إن الاحتفاظ بالإقامة في الولايات والعودة على فترات منتظمة أمرٌ حكيم أيضاً. هناك نموذج يجب عليك إكماله وسيتم استخدامه من قبل Revenue Canada لتحديد حالة إقامتك. النموذج هو "تحديد الإقامة NR 74" الذي يمكنك تنزيله ومراجعته للاطلاع على ما يتم البحث عنه.

سؤال : أنا مواطن كندي أعمل كمقاول مستقل في قدرة تشغيلية لشركة أمريكية. كل أعمالي تتم في كندا. هل يجب علي دفع ضريبة الدخل؟

ج: لا ، بما أن النظام الضريبي الأمريكي يعتمد على مكان تنفيذ العمل ، فإنك لن تدفع أي ضرائب في الولايات. يرجى العلم أنه إذا سافرت إلى الولايات المتحدة ، حتى ولو كان ذلك يومًا واحدًا بالنسبة للمسائل المتعلقة بالعمل ، فقد تصبح مسؤولاً عن دفع الضرائب في الولايات المتحدة. أنت بحاجة إلى إعلان دخلك في كندا على ضرائبك ، وتذكر تحويله إلى صناديق كندية.

س : أنا كندية وأعيش في الولايات المتحدة. صاحب العمل في كندا ويمكنني استخدام العمل عن بعد للحفاظ على وظيفتي. من الذي أدفع به الضرائب الخاصة بي؟

ما لم تكن تنوي التخلي عن جنسيتك الكندية ، ستظل بحاجة إلى دفع الضرائب الكندية على دخلك. قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب دخل حكومية ، والتحقق من الولاية التي تتواجد فيها ، بما أنه لا توجد ضرائب دخل على جميع الولايات.

إن التعامل مع الضرائب على العمل عن بعد عبر الحدود ليس بالأمر السهل ويمكن أن يكون مربكًا للغاية. قبل أن تبدأ أي مشروع من خلال العمل عن بعد عبر الحدود ، اكتشف كل ما تستطيع حول الآثار الضريبية لحالتك المحددة. اتصل بمكتب الضرائب المحترف أو مكتب الضرائب المحلي واشرح موقفك.

أنت تريد أن تعرف بالضبط ما هي الآثار الضريبية التي قد تواجهها قبل بدء ترتيب العمل عن بعد.